二三四五关于深圳证券交易所中小板公司管理部2016年年报的问询函回复的公告

　　答复：报告期内公司继续致力于成为“基于互联网平台的一流综合服务商”，践行“互联网+金融创新”战略，因此公司持续加大研发投入。同时，受到研发人员人力成本上升等因素的影响，2016年度研发投入金额较 2015年度增长较快，其中研发投入资本化的金额为 0。

　　报告期内，公司非经常性损益增长较快的主要原因为：(1)公司报告期内完成了海隆软件 100%股权转让事宜，实现税前 13，278.03万元的投资收益，扣税后的投资收益为 9，076.52 万元；(2)“计入当期损益的补助”为 4，717.21万元，较 2015年度的 3，117.34万元增长 1，599.87万元。

　　收款期末余额为 13，973.45万元，较期初增加 56，085.97%，主要系报告期内公司新增融资租赁及保理业务所致。按前五名欠款方归集的应收账款期末余额占应收账款合计数达 84.75%。公司 2016年营业收入为 174，160.20万元，较去年同期增长 18.48%。请对以下问题进行说明：

　　答复：公司应收账款前五名中，第一名和第三名为融资租赁及保理业务客户(对应的应收账款额为 22，926.54万元，占全部应收账款的比例为 62.57%)。根据公司与融资租赁及保理业务客户签署的协议约定，公司分期回收租金等相关款项及手续费等其他费用。融资租赁及保理业务的应收账款按照“类金融企业组合”方式计提坏账准备，详见公司 2016年度报告全文“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”中披露的“采用类金融企业计提坏账准备”。剔除上述融资租赁及保理业务应收账款影响，公司 2016年末应收账款余额

　　公司应收账款前五名中，其余应收账款客户为中银消费金融有限公司、百度时代网络技术()有限公司及淘宝(中国)软件有限公司。上述三名客户均为公司前五大客户，信誉较高，且是公司长期稳定的合作伙伴。公司根据与上述客户签署的合同或协议的约定，采用后付款的方式按月进行结算，2016 年末的应收账款已于 2017年 1月结算完毕。

　　合计 310，546，665.11 96，309，785.99 31.01%其中，第一名及第三名为融资租赁及保理业务客户，根据公司与融资租赁及保理业务客户签署的协议约定，公司分期回收租金等相关款项及手续费等其他费

　　公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

　　公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

　　公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

　　答复：2016年度，公司因收到非公开发行股票募集资金(净额 16.47亿元)、赎回理财产品、转让海隆软件 100%股权收到现金(4.53亿元)及收到性股票认购款(1.29 亿元)等的影响，公司货币资金较 2015 年末增长 246，943.24万元。

　　2016年末，公司应收利息期末余额为6，178.53万元，较期初增加879.77%，主要系报告期内公司将暂时闲置的 14亿元现金进行了银行定期存款，截至报告期末尚未到期，产生应收利息余额 4，165.88万元所致，上述 14亿元定期存款本息已于 2017年 2月 28日全额收回。

　　重点科技创 2016年 12 浦东新区财 励 因从事国家鼓励和扶持特定 500，000.00 与收益相关业项目企业专项资金项目月 政局 行业、产业而获得的补助(按国家级政策依法取得)

　　与资产相关的补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的补助，是指除与资产相关的补助之外的补助。

　　与收益相关的补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

　　金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益为-709.81万元，2015年该项投资收益为 154.45万元。请说明该收益变动较大的原因。

　　(1)上述金额的变动主要系公司原全资子公司上海海隆软件有限公司(以下简称“海隆软件”)进行日元远期结汇业务所致。海隆软件从事传统的对日软件外包业务，收入以日元结算为主。为降低日元兑人民币汇率波动给企业经营带来的不利影响，海隆软件通过远期结汇合同锁定日元兑人民币汇率。在资产负债表日，将尚未到期的远期结售汇合同，确认为交易性金融资产或交易性金融负债，并确认公允价值变动损益；在远期结售汇合同到期时，将按照到期日现汇买入价计算的结汇金额，与按合同约定结算汇率计算的结汇金额进行比较，差额确认为投资收益或投资损失。公允价值变动损益和投资收益之和为各期间签订的远期结售汇合同对公司税前利润的影响。

　　根据交易对手中信银行提供的《上海海隆软件有限公司远期结售汇/掉期市值评估报告》，2015年期初和 2015年期末公司签订的尚未到期的远期结售汇合同公允价值分别为-176.00 万元和-210.84 万元，为亏损合同，当期公允价值变动损益为-34.84 万元。2015 年度实际到期的远期结售汇合同，其当期加权平均远期结售汇汇率高于加权平均到期日现汇买入价汇率，实现投资收益 189.29 万元。因此，2015年度公允价值变动损益和投资收益合计为 154.45万元。

　　根据交易对手中信银行提供的《上海海隆软件有限公司远期结售汇/掉期市值评估报告》，2015 年期末和 2016 年 11 月末公司签订的尚未到期的远期结售汇合同公允价值分别为-210.84 万元和 516.39 万元，2015 年期末为亏损合同，

　　通过“2345 贷款王”金融科技平台，与中银消费金融有限公司合作开发信用金业务计提的资产减值损失为 3，116.60 万元(占公司期末计提的资产减值损失的比例为 97.03%)。针对互联网消费金融业务中发生的逾期超过一定期限的贷款，公司和合作金融机构将根据合作协议中结算原则的约定，对坏账按合同约定的比例进行分担。公司采用谨慎性原则对公司应承担的相关坏账进行减值测试，并按减值测试的金额计提的预计负债，同时计提资产减值损失(详见《公司 2016年度报告》财务附注之“五、重要会计政策及会计估计”之“50、预计负债”)。

　　自2014年8月公司“2345贷款王”金融科技平台上线以来，借助公司庞大的“互联网上网入口平台”及推广优势、多年的金融软件研发及互联网运营经验，通过海量、精准的互联网流量资源，公司建立了自有的大数据风险控制体系。此外，通过与中银消费金融有限公司、上海银行等持牌金融机构密切合作，“2345贷款王”金融科技平台实现了央行征信+互联网征信相结合的双重征信模式，逾期贷款将写入央行征信系统，对降低坏账率起到积极的作用。

　　(3，116.60万元)亦增长较大；但计提的资产减值损失总金额(3，211.84万元)占2015年度经审计的归属于上市公司股东的净利润比例仅为7.70%，未达到《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作》等法律法规中的信息披露标准。

　　合计 117，614，242.16 33，310，356.41 5，398，601.81 --公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。公司对非经常性损益相关项目的会计处理符合中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》(证监会公告

　　比例为 86.94%，第一名欠款方占其他应收款期末余额合计数 62.28%。请详细说明其他应收款前五名单位的基本情况、与上市公司及控股股东、实际控制人存在的关系、款项形成的原因及预计回收期限。

　　11、你公司无形资产中高尔夫权证期初余额为 169.96 万元，本期减少 169.96万元，请说明高尔夫权证的性质及其本期金额减少的原因。公司高尔夫会员卡押金期初余额为 24.87万。请说明该项应收款的账期及收款计划。

　　有限公司(以下简称“海隆软件”)所有。报告期内，公司董事会及股东大会审议通过了转让海隆软件 100%股权事宜。截至 2016 年 12 月 7 日，公司完成了海隆软件 100%股权转让。因此，报告期末公司合并报表范围内的高尔夫权证及高尔夫会员卡押金余额为 0。

　　公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司已在《2016年度报告》全文“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”之“5、可能面临的风险因素”详细列示了公司业务发展可能存在的主要风险，其中涉及互联网消费金融业务的可能风险因素如下：

　　防范金融风险、守住不发生系统性和区域性金融风险的底线是金融监管的重中之重。随着互联网金融业务的迅猛发展，行业内企业良莠不齐，欺诈、“跑”等各种风险事件时有发生。2015 年 7 月 5 日，国务院发布了《关于积极推进互联网＋行动的指导意见》；2015年 7月 18日，央行等十部委联合印发《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，明确提出鼓励金融创新，促进互联网金融健康发展，明确监管责任，规范市场秩序，为公司互联网金融业务提供了良好的发展机遇和空间。但若未来国家对相关产业政策进行调整，公司互联网金融业务将可能会受到一定影响。

　　(2)市场竞争的风险公司从事的互联网消费金融服务存在着激烈的市场竞争。如果公司不能充分利用已有优势资源、准确的捕捉市场的变化、抓住未来市场发展的主流趋势及不断巩固和扩大市场份额，现有积累的运营经验不能有效推广，并根据行业发展变化进行提升，公司将存在一定的经营风险。

　　近年来公司互联网消费金融业务的飞速发展，加大了公司对资金的需求。如何通过多渠道以较低成本获得资金将是公司需要积极面对的问题。若无决公司发展必须的资金需求，将使公司存在发展速度不达预期的风险。

　　近年来公司通过内生发展与对外投资，公司资产规模不断增长、子公司数量不断增加，业务不断延伸。公司经营规模和业务范围不断扩大，组织结构、内部管理将更加复杂，风险控制的难度有所增加。如果公司不能及时优化管理模式、完善风险控制制度、增强执行力、提高管理能力，将面临管理和内部控制有效性不足的风险，可能阻碍公司业务的正常推进或错失发展机遇，从而影响公司长远发展。

　　随着社会房价物价水平的持续攀升及公司持续发展的需要，公司人员工资、推广成本总体呈上升趋势，使公司面临着经营成本上升的风险。此外，公司业务的快速扩张需要培养和引进更多的专业化技术、营销、管理人员，尤其是大数据、风控、软件研发等方面的高端人才；随着行业的快速发展、市场竞争的加剧、专业知识的更新，人才的竞争和流动性必然会加大，使得公司存在一定的人才资源风险。

　　公司从事的互联网消费金融服务兼具互联网和金融的双重属性，其信息安全既包括网络信息安全又包括金融安全。一旦用户数据遭到窃取、泄露或非法等将对客户隐私、客户权益构成一定；同时，互联网金融的金融属性，要求对用户的资金、业务处理和数据交换等信息安全和保密。因此，公司面临着计算机软硬件故障、黑客、数据安全受到等信息安全风险。