42项IPO被中止新进展：两家涉事科创板企业审核状态更新

42项IPO被中止新进展：两家涉事科创板企业审核状态更新十六少年兄之山猫 梁冀8月18日，科创板、创业板出现大面积IPO项目被中止的情形。截至25日，沪深交易所共对42家企业IPO项目按下“暂停键”，其中涉及科创板8家，创业板34家。 8月24日，涉事8家科创板企业中，之

梁冀8月18日，科创板、创业板出现大面积IPO项目被中止的情形。截至25日，沪深交易所共对42家企业IPO项目按下“暂停键”，其中涉及科创板8家，创业板34家。

8月24日，涉事8家科创板企业中，之前同处“中止”状态的思特威（上海）电子科技股份有限公司和苏州华之杰电讯股份有限公司的审核状态已分别变更为“已问询”和“上市委会议通过”。上交所网站显示，思特威和华之杰中介机构并未变更，保荐机构分别是中信建投和国泰君安，律师事务所均为北京市天元律师事务所。

据了解，此次42家企业IPO审核状态集体“中止”系4家中介机构被证监会立案调查所致，分别为华龙证券、北京市天元律师事务所、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）和开元资产评估有限公司。

4家中介机构被立案调查

经梳理，上述42项IPO中止项目中，涉及华龙证券1项，涉及中兴财光华2项，涉及天元律师事务所20项。

此次因4家中介机构致使IPO项目大面积暂停，有市场人士认为线索指向4家机构服务的蓝山科技被立案调查。

此次IPO暂停亦对多家券商造成影响，华泰联合、中信建投等有3项或以上，海通证券、光大证券、国信证券等券商承销保荐各有2项。

关于此次IPO项目出现大面积中止状况，分别致电交易所及涉事中介机构和部分发行人，未得到此事由蓝山科技被立案调查所致的明确答复。截至发稿，华龙证券、中兴财光华和开元资产评估尚未回复采访，天元律师事务所通过公关公司表示不予回应。

资深投行人士王骥跃向表示，上述事项是因为此前项目被立案调查而产生的“连带责任”，上述IPO项目中止后再进行复核，无问题即可正常推进。

他表示，根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十三条：“相关证券公司、证券服务机构应当指派与被调查事项无关的人员，对该机构或者有关人员为被中止审查的申请事项制作、出具的申请材料进行复核。按要求提交复核报告，并对申请事项符合行政许可法定条件、标准，所制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确复核意见的，中国证监会应当在30个工作日内恢复审查，通知申请人。”

蓝山科技漩涡

此次中介机构拖累IPO项目中止的风波，将蓝山科技推到了公众面前。

2014年6月，蓝山科技在新三板挂牌。

2020年4月，蓝山科技申请公开发行股票并在精选层挂牌，由华龙证券、天元律师事务所和中兴财光华分别担任其保荐机构、律师事务所和会计师事务所，开元资产评估为其出具过资产评估报告。

同年5月，股转系统对蓝山科技申请挂牌精选层事项发出首轮问询，但蓝山科技一直未予回复。9月，蓝山科技撤回申请文件。12月，蓝山科技因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。

蓝山科技成立于2005年9月，主要从事光纤收发器、IP交换机、光端机的研发、生产和销售等业务。启信宝信息显示，蓝山科技企业经营状态为歇业；华龙证券做市专用账户为蓝山科技第三大股东，持股比例为2.8%。

持续压实中介责任

2021年7月6日，中办、国办印发《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，强调了坚持零容忍要求、坚持法治原则、坚持统筹协调和坚持底线思维等四大工作原则。

7月9日，证监会公布施行《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》，直指证券公司从事投行业务亟需归位尽责。

8月23日，国务院办公厅发布《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（下称《意见》），其中针对从事证券业务的会计师事务所监管问题进行了针对性阐释。

内容提到，依法加强从事证券业务的会计师事务所监管。行业主管部门严格履行职责，充实财会监督检查力量，推动形成专业化执法检查机制，对从事证券业务的会计师事务所开展有效日常监管。出台会计师事务所监督检查办法，突出检查重点，提高检查频次，严格处理处罚，建立自查自纠报告机制，强化会计师事务所责任。完善相关部门对从事证券业务的会计师事务所监管的协作机制，加强统筹协调，形成监管合力，对会计师事务所和上市公司从严监管，依法追究财务造假的审计责任、会计责任。加强财会监督大数据分析，对财务造假进行精准打击。

《意见》提出，严肃查处违法违规行为并曝光典型案例。上下联动、依法整治各类违法违规行为，特别是针对当前行业内较为突出的会计师事务所无证经营、注册会计师挂名执业、网络售卖审计报告、超出胜任能力执业、泄露传播涉密敏感信息等，坚决纠正会计师事务所串通舞弊、丧失独立性等违反职业规范和道德规范的重大问题。

目前，财政部正会同国资委、证监会等相关部门加快研究制定、完善国有企业、上市公司选聘会计师事务所有关规定，通过科学设置会计师事务所选聘的指标权重，提高质量因素权重，降低价格因素权重，完善价格因素的评价方式，引导形成以质量为导向的选聘机制。同时，进一步压实企业审计委员会责任，要求企业按照客观、公正的原则选聘执业质量高、独立性强、职业操守好的会计师事务所，充分发挥注册会计师对企业的审计把关作用。

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